Incidentele baten en lasten
In de volgende tabel geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten. We hebben hierin een driedeling gemaakt:
- incidentele voordelen;
- incidentele nadelen;
- incidentele baten en lasten die per saldo financieel neutraal zijn (bijvoorbeeld incidentele lasten ten laste van reserves).
Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting.
We hebben een analyse gemaakt welke posten in de jaarrekening incidenteel waren (lasten en baten). Door deze te corrigeren geven we meer inzicht in het reguliere rekeningresultaat uit normale bedrijfsvoering. Bij de Eerste financiële rapportage in 2020 kijken we vooral naar de effecten van de jaarrekening voor het jaar 2020 en later.
Incidentele voordelen
- is incidentele baten
Bedragen x € 1.000
Progr. | Bron * | Omschrijving | 2019 begroot | 2019 werkelijk |
|---|---|---|---|---|
1 | PB 2020-2023 | Jeugdzorg | -543 | -479 |
1 | PB 2020-2023 | Wmo dagbesteding en begeleiding | -250 | -407 |
1 | JRR 2019 | Latere start POH GGZ | 0 | -36 |
2 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Investeringen onderwijs | -11 | -11 |
2 | PB 2020-2023 | Terugstorting egalisatiereserve WSW | -610 | -610 |
2 | PB 2020-2023 | Voordeel gesubsidieerde peuteropvang | -110 | -110 |
2 | JRR 2019 | Afrekening subsidie sectorgelden | 0 | -130 |
2 | JRR 2019 | Inzet incidenteel budget armoedebestrijding | 0 | -140 |
2 | JRR 2019 | Inning openstaande vorderingen uitkeringen | 0 | -54 |
3 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Investeringen ontmoeten en sport | -168 | -168 |
4 | JRR 2019 | Ontvangen subsidie Volop | 0 | -74 |
5 | PB 2018-2021 | Vernieuwbouw Ir. Diddewerf | -29 | -29 |
6 | PB 2020-2023 | Verkoopopbrengst verhuurde panden | -428 | -428 |
8 | TR 2019 | Afromen reserve beheerkosten startersleningen | -300 | -300 |
8 | TR 2019 | Opheffen reserve ISV | -270 | -270 |
8 | JRR 2019 | Subsidie uitkijktoren Herperduin | 0 | -170 |
8 | JRR 2019 | Extra opbrengst leges omgevingsvergunning | 0 | -989 |
11 | PB 2019-2022 | Vrijval reserve Kosten en risico's herindeling Maasdonk | -112 | -112 |
11 | TR 2018 & 2019 | Verlaging onvoorzien | -120 | -160 |
11 | JRR 2019 | Extra rijksgelden klimaatmaatregelen | 0 | -282 |
11 | JRR 2019 | Extra inkomsten toeristenbelasting | 0 | -170 |
11 | JRR 2019 | Overschot stelpost loon- en prijscompensatie | 0 | -976 |
Overige | PB 2020-2023 | -30 | -30 | |
Totaal | -2.981 | -6.135 |
Incidentele nadelen
+ is incidentele lasten
bedragen x € 1.000
Progr. | Bron * | Omschrijving | 2019 begroot | 2019 werkelijk |
|---|---|---|---|---|
1 | PB 2018-2021 en PB 2020-2023 | Wijkverpleegkundige | 40 | 40 |
1 | TR 2019 | Verlenging pilot straatcoaches | 120 | 120 |
2 | PB 2017-2020/ PB 2019-2022 | Onderwijsvernieuwing | 51 | 51 |
2 | TR 2019 | VSO de Sonnewijser | 462 | 390 |
3 | PB 2019-2022 | Wijkcentrum D'n nieuwe Iemhof | 60 | 60 |
3 | PB 2020-2023 | Cultuurpodium Groene Engel | 140 | 140 |
3 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Onderzoeksbudget Golfbad | 50 | 5 |
4 | PB 2018-2021 | Ontwikkeling stadscentrum | 570 | 570 |
4 | JRR 2019 | Subsidie stg Volop | 0 | 78 |
5 | PB 2018-2021 | Verduurzaming openbare ruimte | 38 | 38 |
5 | JRR 2019 | Voorschot claim Attero | 0 | 860 |
6 | PB 2018-2021 | Evenementen coördinator | 54 | 54 |
8 | PB 2017-2020/ PB 2019-2022 | Voorbereiding Omgevingswet en nieuwe omgevingsvisie | 410 | 278 |
8 | PB 2019-2022 | Ambities woningbouw | 113 | 113 |
8 | PB 2019-2022 | Impuls erfgoed | 60 | 60 |
8 | JRR 2019 | Uitkijktoren Herperduin | 0 | 155 |
10 | PB 2018-2021 | E-Dienstverlening | 543 | 132 |
Onttrekking uit reserve E dienstverlening | -343 | 0 | ||
10 | PB 2020-2023 | ICT kosten diversen | 225 | 325 |
10 | PB 2019-2022 | Bedrijfsvoering vastgoed | 45 | 45 |
10 | PB 2018-2021/ PB 2019-2022 | Verhoging aantal stembureaus | 80 | 80 |
10 | TR 2019 | Inhuur voor bestemmingsplan buitengebied | 200 | 200 |
10 | JRR 2019 | Extra storting voorziening pensioenen wethouders e.d. | 0 | 440 |
10 | JRR 2019 | Extra beveiliging stadhuis | 0 | 100 |
10 | JRR 2019 | Vlinderboek | 0 | 40 |
11 | PB 2020-2023 | Hogere bijdrage BSOB | 268 | 204 |
Totaal | 3.186 | 4.578 |
Neutrale incidentele baten en lasten
bedragen x € 1.000
Progr. | Bron * | Omschrijving | 2019 begroot | 2019 werkelijk |
|---|---|---|---|---|
1 | KN 2018-2021 | Wonen met ondersteuning | 709 | 709 |
1 | KN 2018-2021 | Onttrekking algemene reserve | -709 | -709 |
1 | PB 2020-2023 | Voordeel Oplosagenda beschermd wonen | -3.800 | -3.800 |
1 | PB 2020-2023 | in de reserve beschermd wonen | 3.800 | 3.800 |
1 | JRR 2019 | Kosten oplosagenda en terugbetaling gemeenten | 2.092 | 2.252 |
1 | JRR 2019 | uit reserve beschermd wonen | -2.092 | -2.252 |
1 | PB 2020-2023 | Ons huis van de wijk | 80 | 58 |
1 | PB 2020-2023 | Uit de reserve wonen, welzijn en zorg | -80 | -58 |
2 | KN 2018-2021 | BIM5: HBO in Oss | 100 | 100 |
2 | KN 2018-2021 | Onttrekking algemene reserve | -100 | -100 |
2 | TR 2019 | Experiment Regelluw | 100 | 88 |
2 | TR 2019 | Uit reserve participatiebevordering | -100 | -88 |
3 | PB 2019-2022 | Kwartiermaker Iemhof | 50 | 36 |
3 | PB 2019-2022 | Onttrekking uit reserve IVB | -50 | -36 |
3 | PB 2019-2022 | Afdekking kosten IVB | 370 | 0 |
3 | PB 2020-2023 | Uit reserve IVB | -370 | 0 |
3 | PB 2020-2023 | Garantstelling de Koppelinck | 50 | 0 |
3 | PB 2020-2023 | Uit reserve IVB | -50 | 0 |
4 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Investeringsfonds Stadshart Oss | 2.000 | 2.000 |
4 | PB 2020-2023 | Stimuleringsregeling wonen in het centrum | 147 | 0 |
4 | PB 2020-2023 | uit reserve volkshuisvesting | -147 | 0 |
4 | JRR 2019 | Extra voorziening Walkwartier | 0 | 2.231 |
4 | JRR 2019 | Uit reserves stadshart en walkwartier | 0 | -2.231 |
5 | PB 2019-2022 | Investeringsfonds Duurzaamheid | 600 | 600 |
5 | PB 2019-2022 | Klimaatadaptatie | 50 | 80 |
5 | PB 2019-2022 | Onttrekking duurzaamheidsfonds | -50 | -80 |
5 | PB 2019-2022 | Onderzoeksbudget Lithse Polder | 100 | 100 |
5 | PB 2019-2022 | Onttrekking duurzaamheidsfonds | -100 | -100 |
6 | PB 2019-2022 | Kosten Quick wins binnenhavens | 3.573 | 0 |
6 | PB 2019-2022 | Inzet reserve haven | -3.573 | 0 |
6 | TR 2019 | Gedeeltelijke aflossing lening BOM | -138 | -138 |
6 | TR 2019 | Storting in reserve economie | 138 | 138 |
7 | JRR 2019 | Vertraging project Saal van Zwanenbergsingel- Joh. Zwijssenlaan | 0 | -975 |
7 | JRR 2019 | Lagere onttrekking reserve mobiliteit | 0 | 975 |
8 | Raadsbesluit/ PB 2019-2022 | Fase 2 windpark | 312 | 312 |
8 | Raadsbesluit/ PB 2019-2022 | Uit reserve Windpark | -312 | -312 |
8 | TR 2019 | Inkomsten windpark van Raedthuys | -430 | -430 |
8 | TR 2019 | Storting in reserve Windpark | 430 | 430 |
8 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Reserve strategische aankopen | 500 | 500 |
8 | PB 2019-2022 | Locatieontwikkeling Koornstraat | 1.500 | 1.500 |
8 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Vrijval ABR ivm nieuwe risicosystematiek | -4.600 | -4.600 |
8 | PB 2019-2022 | Onderzoek Euterpelaan | 130 | 18 |
8 | PB 2019-2022 | onttrekking uit reserve volkshuisvesting | -130 | -18 |
8 | JRR 2019 | Winsten grondexploitaties | 0 | -1.267 |
8 | JRR 2019 | Storting ABR | 0 | 1.267 |
8 | JRR 2019 | Plankosten verlieslatende grondexploitaties | 0 | 773 |
8 | JRR 2019 | Onttrekking uit ABR | 0 | -773 |
Totaal | 0 | 0 |
Samenvattend
Van het totale rekeningsaldo van € 3,2 miljoen is circa € 1,6 miljoen per saldo te duiden als een incidentele baten en/of lasten. Dit betekent dat het reguliere saldo van de jaarrekening ongeveer € 1,6 miljoen is (gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten).
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
We hebben onze reserves in drie categorieën ingedeeld:
1. Algemene vrije reserves
2. Bestemmingsreserves voor de afdekking van afschrijvingslasten e.d.
3. Overige bestemmingsreserves
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn normaal gesproken incidentele lasten en baten. Uitzondering hierop zijn de mutaties in de reserves van categorie 2, de bestemmingsreserves voor de afdekking van afschrijvingslasten e.d.. Mutaties in deze reserves zijn structurele lasten of baten. In het volgende overzicht zijn de structurele mutaties opgenomen, inclusief de toegerekende rente in 2019.
| + is lasten | |
Omschrijving | Toevoegingen in 2019 | Onttrekkingen in 2019 |
Afkoop gaswinst uitkering Maaslandgas | 271 | -2.139 |
Depositie BNG | 25 | -319 |
Huisvestingskosten schoolgebouwen | 3 | -32 |
De Bolster Horizonschool | 12 | -41 |
Brede school centrum Lith | 50 | -202 |
Nieuwbouw scholen Geffen | 12 | -38 |
Sportcomplex Herpinia | 1 | -19 |
Kleedaccommodatie Amstelhoef | 14 | -39 |
Sportpark De Akkeren | 7 | -31 |
Kunstgrasvelden Talentencampus | 12 | -67 |
Kleedaccommodatie MOSA ‘14 | 4 | 0 |
Revitalisering Koppelsteeg | 5 | -17 |
Nieuwbouw Hertenkamp | 1 | -4 |
Bouwkundige aanpassingen MJC | 14 | -35 |
Brandweerkazerne Ravenstein | 8 | 0 |
Investeringen mobiliteit | 12 | -35 |
Projecten VRI 2017 | 113 | -24 |
Parkeergarage | 13 | -35 |
Fietsenstallingen | 1 | -8 |
Investeringen openbare ruimte centrum | 261 | 0 |
Brutering woonwagens | 2 | -9 |
Gemeentehuis | 171 | -721 |
Totaal | 1.015 | -3.815 |